Utøvelse av aksjeopsjoner. Å utnytte et aksjeopsjon betyr å kjøpe utstederens felles aksje til den prisen som er angitt av opsjonsprisen, uavhengig av aksjekursen når du benytter opsjonen. Se om aksjeopsjoner for mer informasjon. Tipp Utøvelse av aksjen Alternativer er en sofistikert og noen ganger komplisert transaksjon. Skatteimplikasjonene kan variere mye. Sørg for å rådføre deg med en skatterådgiver før du utøver aksjeopsjonene dine. Koder ved utøvelse av aksjeopsjoner. Du har vanligvis flere valg når du utøver dine opptjente aksjeopsjoner. Hold din Aksjeopsjoner. Hvis du tror at aksjekursen vil stige over tid, kan du dra nytte av opsjonens langsiktige karakter og vente på å utøve dem til markedsprisen på utstederens lager overstiger stipendprisen din, og du føler at du er klar til å utøve aksjeopsjoner Bare husk at aksjeopsjoner utløper etter en tidsperiode. Optionsopsjoner har ingen verdi etter at de utløper. Fordelene med dette er en pproach er. Du vil forsinke noen skattepåvirkning til du utnytter aksjeopsjonene dine, og den potensielle verdsettelsen av aksjen, og dermed utvide gevinsten når du utøve dem. Initier en trenings-og-hold-transaksjon i kontanter. aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer på selskapets aksje og deretter holde aksjen Avhengig av opsjonsalternativet, må du kanskje sette inn penger eller låne på margin ved hjelp av andre verdipapirer i din Fidelity-konto som sikkerhet for å betale opsjonsprisen, meglerprovisjonene og eventuelle gebyrer og avgifter hvis du er godkjent for margin. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensial prisvekst på prisen på selskapets vanlige lager. Initier en utøvelses-og-selg - til-Cover Transaction. Exercise dine aksjeopsjoner for å kjøpe aksjer av selskapets aksje, så selg akkurat nok av selskapet aksjer samtidig for å dekke aksjeopsjonskostnaden, skatter og meglerprovisjoner og avgifter. Utbyttet y ou mottar fra en utøvelse-og-selg-til-dekning transaksjon vil være aksjer av aksjer Du kan få et restbeløp i kontanter. Fordelene ved denne tilnærmingen er fordelene med aksjeeierskap i din bedrift, inkludert eventuell utbytte. Potensiell takknemlighet for prisen på din bedrift s vanlige stock. the evne til å dekke aksjeopsjon kostnaden, skatter og meglerprovisjoner og eventuelle gebyrer med fortjeneste fra salg. Initiate en Motion-and-Sell Transaction cashless. With denne transaksjonen, som bare er tilgjengelig fra Fidelity Hvis aksjeopsjonsplanen din forvaltes av Fidelity, kan du utøve aksjeopsjonen din til å kjøpe aksjeselskapet ditt og selge de oppkjøpte aksjene samtidig uten å bruke egne kontanter. Opptjeningen du mottar fra en oppkjøps-og-selgstransaksjon er tilsvarer markedsverdien av aksjene minus stipendprisen og kreves skattemessig tilbakeholdenhet og meglingprovisjon og eventuelle gebyrer du får. Fordelene ved denne tilnærmingen er. kas fortjenesten fra øvelsen din. opp mulighet til å bruke provenyet til å diversifisere investeringene i porteføljen din gjennom Fidelity-kontoen din. Tip Kjenn utløpsdatoen for aksjeopsjoner Når de utløper, har de ingen verdi. Eksempel på et incentivaksjonsopsjon Øvelse. Disponibel disponering av aksjer solgt før spesifisert Waiting Period. Number av opsjoner 100.Grant pris 10.For markedsverdi når utøves 50.Fair markedsverdi når solgt 70.Trade type Trening og hold 50.Når aksjene opsjonene vest på 1. januar, bestemmer du å utøve aksjene aksjen. prisen er 50 Dine aksjeopsjoner koster 1000 100 aksjeopsjoner x 10 stipendpris Du betaler aksjeopsjonen koster 1000 til din arbeidsgiver og mottar 100 aksjer i meglerkontoen 1. juni er aksjekursen 70 Du selger dine 100 aksjer på nåværende markedsverdi. Når du selger aksjer som er mottatt gjennom en aksjeopsjonstransaksjon, må du. Notifiser arbeidsgiveren din, dette skaper en diskvalifiserende disposisjon. Betal ordinær inntektsskatt på differen ce mellom tilskuddskurs 10 og full markedsverdi ved utøvelse 50 I dette eksemplet er 40 aksjer eller 4000.Pay kapitalgevinstskatt på forskjellen mellom den fulde markedsverdi på tidspunktet for utøvelsen 50 og salgsprisen 70 I dette eksemplet har du 20 aksjer eller 2000. Hvis du hadde ventet å selge aksjeopsjoner i mer enn ett år etter at aksjeopsjonene ble utøvd og to år etter tildelingsdagen, ville du betale gevinst i stedet for vanlig inntekt , om forskjellen mellom tildelingspris og salgspris. Utøvelse av aksjeopsjoner. Selv om konvensjonell visdom innebærer at du bør sitte på opsjonene dine til de er i ferd med å utløpe for å tillate aksjene å sette pris på og maksimere gevinsten din, kan mange ansatte ikke klare seg vent så lenge. Det er mange legitime grunner til å trene tidlig. Blant dem. 1 Du har mistet troen på arbeidsgiverens prospekter og dermed i aksjene. 2 Du overdoserer selskapets aksjer. Det er generelt uheldig å beholde mer enn 10 av dine p ortefølje i arbeidsgiverlager.3 Du vil unngå å bli presset inn i en høyere skattekonsoll Hvis du venter på å utøve alle mulighetene på en gang, kan du bare utføre det. Å utøve en del av gangen kan lette problemet. En rask måte å estimere verdien av alternativene dine på. er å beregne hvor mye du vil lomme etter å ha trent dem og umiddelbart selge aksjene. Husk også at inntektsskatt vil skyldes den gevinsten. Det er viktig å huske at når du holder fast på aksjer som er konvertert fra utøvede opsjoner, er det Det samme som å investere i aksjen Hvis du ikke er komfortabel med muligheten for nedgang, ikke hold fast på aksjene. Det er tre grunnleggende måter å utøve alternativer på. Dette er den enkleste ruten Du gir din arbeidsgiver de nødvendige pengene og Få aksjesertifikater til gjengjeld Hva om når det kommer tid til å trene, har du ikke nok penger til å kjøpe opsjonsaksjer og betale noe som resulterer i skatt. Noen arbeidsgivere lar deg handle med aksjeselskap du alre Ady eier å skaffe opsjonsfond Denne strategien har den ekstra fordelen ved å begrense konsentrasjonen i aksjemarkedet. Merk Du må ha holdt de ombyttede ISO-aksjene for de nødvendige en - og toårige holdingsperioder for å unngå at børsen behandles som et salg og dermed Dette medfører at du låner fra en aksjemegler penger som trengs for å utøve opsjonen din, og samtidig selge minst nok aksjer for å dekke kostnadene dine, inkludert skatt og meglerens provisjoner. Enhver balanse er betalt til deg i kontanter eller stock. CNNMoney New York Første publisert 28. mai 2015 kl 06 06 ET. Jeg elsker filmen Wall Street fordi Gordon Gekko s ensidige jakten på penger førte til hans undergang Dette er ikke bare en Hollywood-historie I min tidligere rolle som en skatt regnskapsfører i Silicon Valley, så jeg mange ledere og ansatte bli grådige også. Ved å forsøke å fange en tidlig gevinst i selskapets aksje utøvde de så mange aksjeopsjoner at de ikke hadde nok penger til å betale skattene på deres gevinster. Et overraskende stort antall mennesker faller inn i denne fellen. Noen av dem er bare dårlig informert. Andre tror jeg blir overvunnet av deres grådighet. Det får dem til å glemme at aksjekursene kan gå ned så godt som opp, eller fortsetter dem fra å omfatte en rasjonell plan for å betale skattene. I de fleste tilfeller, når du utøve opsjonene dine, vil inntektsskatt skyldes det overskytende av opsjonsverdien som enten er fastsatt av selskapets styre, hvis det er privat eller ved markedet, hvis det er offentlig over utøvelseskursen. Hvis du har ikke-kvalifiserte alternativer Ikke-quals eller NQOs, må arbeidsgiveren holde tilbake skatt når du utøver opsjonene dine, som om du hadde fått en kontantbonus. Arbeidsgiveren bestemmer hvor mye å holde tilbake , basert på retningslinjer fra skattemyndighetene og statene Med mindre du selger aksjer på tidspunktet for trening for å dekke inntektene dine, må du skrive en sjekk til arbeidsgiveren for de skatter som holdes. Hvis du har incentivopsjoner, vil arbeidsgiveren ikke hold tilbake skatt Det betyr det er opp til deg å selvregulere og legge til side skattene du vil skylde. Hvis du har NQOer eller ISO-er, må du sette bort penger som holdes i en annen konto, som en spare - eller pengemarkeds konto, for å betale skatt. du har NQOer eller ISO-er, må du sette bort penger som er holdt i en annen konto, for eksempel en spare - eller pengemarkeds konto, for å betale skatt. Hvis du ikke har ressurser til å betale skatt på grunn av en opsjonsøvelse, bør du vurdere å trene færre alternativer, slik at du ikke skaper en inntektsskattforpliktelse du ikke har råd til å betale. Følgende er to scenarier som viser hva som kan skje hvis du blir grådig og trener så mange alternativer enten ikke-quals eller ISOs som du kan uten en plan Du kan kanskje finne deg selv i en finansiell quagmire, fast på grunn av mer i skatt enn du har penger på hånden til å betale. NQO SCENARIO. Du utøver et ikke-kvalifisert aksjeopsjon når verdien er 110 og utøvelseskursen er 10. Din skattepliktig kompensasjonsinntekt er 100 . Anta at du er i den høyeste føderale og statlige innkjøp e skatteskuffer, så du skylder 50 av gevinsten til regjeringen. Din skatt på øvelsen er 50 Du skal skrive en sjekk til arbeidsgiveren for de 35 av føderale og statlige skatter selskapet må holde tilbake. Du skylder fortsatt 15 i skatt. Dette punktet har du egen aksje i arbeidsgiveren din, du har betalt 10 for å utøve opsjoner og 35 for skattholding. Hva skjer neste. Aksjekursen faller til 10, hvor du selger lageret ditt. Det endelige resultatet er at du ikke har noen aksje , har brukt 35 for skatt og fortsatt skylder 15 i skatt 10 for å utøve NQO og 10 fra aksjesalg netto til null. Put nok nuller bak disse tallene, og du kan se hvordan dette blir et problem. Ja, det 100 tapet på aksjesalg er fradragsberettiget, men det er et kapitaltap. Tapsfradraget kan være underlagt årlige grenser, så skattebesparelsene dine kan ikke realiseres i mange år. OSS SCENARIO. Du utøver en ISO når verdien er 110 og utøvelseskursen din er 10. Du har ingen skattepliktig inntekt for vanlige skattemessige formål og 100 skattepliktig inntekt for Alternativ Minimumskatt AMT-formål Utøvelsen av ISO vil trolig føre til at du blir utsatt for AMT for føderale formål, og kan føre til at du blir underlagt AMT for statlige formål, så antar du skylder 35 av gevinsten til regjeringen. Derfor er din skatt på øvelsen er 35, og siden arbeidsgivere ikke holder skatt på ISO-øvelser, må du være forberedt på å betale denne 35 fra dine egne ressurser. På dette punktet har du aksje i arbeidsgiveren din, du har betalt 10 for å trene og ha en 35 skatteforpliktelse. Hva skjer neste. Aksjekursen faller til 10, da selger du aksjen. Det endelige resultatet er at du ikke har noen aksje, men du skylder fortsatt 35 i skatter de 10 til å utøve ISO og 10 fra aksjesalgsnett til null. Det var i tilfeller av ISOs 1 at jeg oftere så folk i IRS mareritt, med skatteregninger i hundretusener eller til og med millioner de ikke kunne betale. Som ved ikke-kvalifiserte øvelser, var 100 tapet er fradragsberettiget, men kan være underlagt årlige grenser. Vær også oppmerksom på at du vil ha et annet grunnlag i lageret ditt for vanlig skatt og AMT formål, samt en AMT kredittoverføring, som bør tas i betraktning. Disse scenariene høres lite sannsynlig jeg har sett versjoner av dem skje dusinvis av ganger, ofte nok at jeg forteller dette varsomhet når jeg kan. Hva kan gjøres for å unngå et potensielt problem. Hvis din arbeidsgiver er offentlig, bør du vurdere å selge minst nok aksje på trening for å betale for din ultimate skatteforpliktelse. Dette kalles vanligvis en kontantløs trening. På trening selger du umiddelbart nok lager for å betale både utøvelsesprisen og forventet skatteforpliktelse. Men Husk at du fortsatt skal legge til side penger for den inkrementelle skatten. Hvis du ikke har nok til å betale skatten, bør du vurdere å utøve færre alternativer. Trene færre alternativer slik at du beholder penger til side for å betale skatt. Dette er det vanskeligste valget for mange mennesker å gjøre, fordi de er bekymret for at hvis de ikke handler nå, vil de ha savnet en potensiell stor mulighet. Vurder å utøve opsjonene dine på en skjult måte Hvis du holder aksjer fra tidligere utøvde opsjoner, gir du muligheten til å selge aksjen når du trener ekstra alternativer. Dette valget kan være spesielt gunstig hvis lageret har blitt holdt i over ett år og den tilknyttede gevinsten kvalifiserer for gunstig langsiktig kapital gevinst skatt behandling. Administrer din Downside Risk. Bare like rasjonell når det gjelder dine opsjoner som du er når du planlegger din investeringsportefølje. Verdier verdier ikke alltid øke over tid. Del av det du gjør håndterer ulemper ved risiko. Det kan bety at det kommer til å skille seg fra noen av de potensielle oppsiden for å unngå en katastrofal ulempe. Å være grådig eller uforberedt, og å satse på alle dine eiendeler på fremtiden for arbeidsgiveren din, kan lagre noen uventede og uønskede økonomiske konsekvenser. For mer på aksjeopsjoner, besøk vår RSUs-avdeling for børsalternativer. Bob Guenley var skattekontor for Silicon Valley-ledere fra 1980-tallet gjennom 2000-tallet, og arbeider for tiden for et ledende venturekapitalfirma. Denne artikkelen er ikke ment som skatteråd, og Wealthfront representerer ikke på noen måte at utfallene som er beskrevet heri, vil medføre en bestemt skattemessig konsekvens. skatterådgivere om skattemessige konsekvenser basert på deres spesielle omstendigheter Wealthfront påtar seg intet ansvar for skattemessige konsekvenser for enhver investor av en transaksjon. Om forfatteren. Bob Guenley var en skattekontor for Silicon Valley-ledere fra 1980-tallet til 2000-årene, og jobber for tiden for et ledende venturekapitalfirma. Klar til å investere i din fremtid. Sjekk ut Wealthfront s tjenester Vi støtter skattepliktig konto, IRA, 401 k rollovers og 529 høyskolebesparelsesplaner.
No comments:
Post a Comment